С середины сентября свердловчане стали получать электронные налоговые уведомления за 2024 год. И сразу у многих возникли вопросы. Люди стали звонить в редакцию «Областной газеты», спрашивать о ставках по тому или иному виду имущества, о льготах, о том, что делать, если уведомление не пришло? Мы решили дать возможность нашим читателям получить консультацию из первых рук и пригласили на прямую линию специалиста — начальника отдела налогообложения имущества Управления ФНС России по Свердловской области Павла Ваняшина. В течение часа он отвечал на самые разные вопросы.

— Добрый день! Объясните, пожалуйста, какое имущество облагается налогом на имущество?

— Объектами налогообложения, согласно закону, являются находящиеся в собственности физических лиц дома, квартиры и комнаты, гаражи и машино-места в паркингах, объекты незавершенного строительства, а также единые недвижимые комплексы — например, завод, мастерская, торговые центры, магазины, офисы, прочие здания и сооружения.

— Алло, это прямая линия? Меня зовут Таисия Михайловна. Я до сих пор не получила уведомление. Звонила в свое почтовое отделение, но там сказали, что к ним еще ничего не приходило. Что делать?

— Дело в том, что в первую очередь мы выгружаем налоговые уведомления в электронном виде пользователям сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте Федеральной налоговой службы России. Этим способом уведомления направлены почти 1,3 миллиона свердловчан. Но вы, как я понял, Интернетом не пользуетесь.

— Нет, мне уже за восемьдесят.

— Тогда вам надо подождать. Отсылать уведомления заказными письмами по почте, а их порядка 460 тысяч, мы еще только начали.

— Спасибо, что успокоили. Подожду. И до какого числа я должна уплатить налог?

— До 1 декабря.

— В начале прошлого года мы приобрели автомашину и земельный участок. На них придут отдельные квитанции?

— Нет, в налоговое уведомление включены также транспортный и земельный налоги, а кроме того — налог на доходы физического лица за 2024 год, который по каким-то причинам не был удержан налоговым агентом — допустим, необходимо применить прогрессивную шкалу налогообложения, и налог с дохода по банковским вкладам, превышающего установленный законом необлагаемый минимум.

— Хотел бы узнать вот что. Придется ли платить налог за здание, которое пустует, никак не используется и дохода не приносит?

— Да. Имущество облагается налогом независимо от того, пользуется им собственник или нет.

— Павел Леонидович, вот вы собираете налоги с граждан, а куда они поступают, как распределяются?

— Имущественные налоги являются региональными и местными: транспортный налог поступает в областной бюджет, а земельный налог и налог на имущество пополняют бюджеты муниципальных образований.

— Строим в деревне дом, но до окончания еще далеко. Когда эту нашу недостроенную недвижимость начнут облагать налогом?

— Объект незавершенного строительства может облагаться налогом, если он стоит на кадастровом учете и право на него зарегистрировано в Росреестре. Как только вы это сделаете, на следующий год получите налоговое уведомление.

— Семья сына приобрела квартиру с использованием материнского капитала, поэтому дети были наделены долями и стали собственниками. Кто в этом случае платит налоги?

— Любой человек, независимо от возраста, то есть с момента рождения, является налогоплательщиком, если он является собственником имущества. Однако платить налоги за несовершеннолетних обязаны родители или заменяющие их лица.

— От чего зависят ставки налога?

— Налоговым кодексом Российской Федерации установлены базовые ставки, а также параметры их возможного увеличения. Например, базовая ставка для квартир и жилых домов составляет 0,1 процента. Закон наделяет органы местного самоуправления муниципального образования правом повышать ее, но не более чем в три раза. Власти некоторых крупных городов этим пользуются, но в Екатеринбурге ставки не дифференцированы — жилье экономкласса и элитное облагается по базовой ставке.

— Мы с мужем попытались самостоятельно рассчитать, какой налог придется заплатить за квартиру и за дом, но сумма, указанная в налоговом уведомлении, оказалась почему-то ниже. Чего мы не учли?

— Скорее всего вы не учли применяемые универсальные вычеты при определении налоговой базы. Стоимость каждой квартиры уменьшается на стоимость ее 20 квадратных метров, стоимость комнаты — на 10 квадратных метров, а жилого дома — на 50 квадратных метров. Это правило распространяется на каждый объект недвижимости, и его собственнику не надо обладать каким-то особым статусом.

Кроме того, есть вычет для многодетных родителей — на каждого ребенка дополнительно к общему вычету в 20 квадратных метров добавляют еще 5 квадратов за квартиру и 7 — за дом.

— Да, у нас трое детей.

— Ну вот видите. Всё это и повлияло на уменьшение размера налога. Кстати, если при получении уведомления возникают вопросы, вы можете обратиться в налоговый орган за разъяснениями любым способом — задать вопрос через личный кабинет налогоплательщика, через сайт ФНС России, отправить его по почте, наконец позвонить на горячий телефон 8 800 222 2222 или лично прийти в налоговую инспекцию.

— Существуют ли налоговые льготы, и кто может ими воспользоваться?

— Льготных категорий достаточно много: это пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды первой и второй группы, инвалиды с детства, семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми, ветераны боевых действий. В прошлом году добавились участники СВО и члены их семей, причем для них льготный порядок налогообложения действует задним числом — с 2022 года.

Общий принцип предоставления льгот, независимо от льготной категории, таков: не облагается налогом один объект каждого вида недвижимого имущества. То есть если пенсионер имеет две квартиры, налог он заплатит только за одну — ту, что дешевле. Это правило распространяется на жилые дома, гаражи, машино-места.

— Муж был мобилизован, находится в зоне спецоперации, является ветераном боевых действий. В прошлом году нам предоставили участок земли. Положена ли нам льгота по земельному налогу?

— Статьей 391 Налогового кодекса установлен налоговый вычет, уменьшающий налоговую базу одного земельного участка на 600 квадратных метров. То есть вам налог будет начислен с площади, превышающей шесть соток. Сумма, уменьшающая налоговую базу при расчете земельного налога, отражается в графе «налоговый вычет» налогового уведомления.

— Одно время звучали предложения облагать старые автомобили налогом по повышенной ставке. Эту норму ввели?

— Нет. В Свердловской области ставки транспортного налога дифференцированы в зависимости от мощности автомобиля.

— А льготы по транспортному налогу существуют?

— Федеральных льгот по этому виду налогов вообще нет, однако законами Свердловской области они предусмотрены для льготных категорий граждан. Льготируется у нас, как правило, один легковой автомобиль мощностью до 150 лошадиных сил. Начиная с 2023 года участники СВО освобождены от уплаты транспортного налога за один зарегистрированный легковой автомобиль с мощностью двигателя от 100 до 200 лошадиных сил включительно. Такая же льгота действует для семей с тремя и более несовершеннолетними детьми.

Полные сведения о действующих в Свердловской области налоговых льготах можно найти на сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России. Для поиска необходимо выбрать вид налога, налоговый период и регион, после чего сервис выдаст нормативный документ, устанавливающий льготы.

— У меня дом и земельный участок в Кашино Сысертского района, а сама я живу в Екатеринбурге. До сих пор не пришло уведомление. В прошлом году я его так и не дождалась, заплатила по старой квитанции. А вдруг в этом году налог увеличился, и мне придется платить штраф за недоплату?

— Уведомления по почте мы будем рассылать в течение октября. Направляются уведомления по адресу регистрации собственника. В крайнем случае вы можете обратиться в налоговую инспекцию или в МФЦ, чтобы вам выдали уведомление.

— Как вы узнаете, что у человека есть то или иное имущество? Вам нужно сообщать о покупке квартиры или авто?

— У нас налажено тесное взаимодействие с регистрирующими органами. Росреестр является основным поставщиком данных о собственниках недвижимого имущества — квартир, домов, гаражей, земельных участков. Кроме того, нам предоставляют сведения о фактах наследования и дарения имущества нотариусы. Сведения о зарегистрированных личных автомобилях мы получаем из ГИБДД, о владельцах иных транспортных средств — погрузчиках, экскаваторах, самосвалах, снегоходах, квадроциклах сообщает Гостехнадзор, о яхтах и моторных лодках — Государственная инспекция маломерных судов при МЧС. Кстати, моторные лодки мощностью до 5 лошадиных сил налогом не облагаются.

— Изменились ли санкции за неуплату или несвоевременную уплату налогов на имущество?

— За каждый день просрочки вплоть до момента оплаты налога начисляется пеня в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка России. При этом надо иметь в виду, что по закону датой получения электронного уведомления считается день, следующий за днем размещения уведомления в личном кабинете налогоплательщика. Налоговое уведомление, направленное по почте заказным письмом, считается полученным налогоплательщиком по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

Поэтому я советую всем регулярно заходить в свой личный кабинет на сайте nalog. gov. ru или заглядывать в почтовый ящик, чтобы не пропустить уведомление о налогах.

Общая сумма включенных в них имущественных налогов составила порядка 6,9 млрд рублей — примерно на 8 процентов больше, чем в прошлом году.

Справка

Около 1 млн 750 тыс. налоговых уведомлений направят жителям Свердловской области в этом году.

Налоговое уведомление — это документ, который налоговые органы направляют налогоплательщикам —физическим лицам для ежегодной уплаты налогов на имущество и НДФЛ.

В этом году оно содержит информацию о налогах за 2024 год:

— транспортном,

— земельном,

— на имущество физических лиц,

— НДФЛ (в отношении доходов, по которым он не был удержан).

Что нужно знать о налоговом уведомлении:

Оно направляется не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов.

Приоритетный способ рассылки уведомлений — в электронной форме через Личный кабинет налогоплательщика

Получить уведомление можно в личном кабинете на едином портале государственных и муниципальных услуг

Лицам, не имеющим доступа к этим сервисам, налоговое уведомление отправляется по почте заказным письмом.

В этом году сводные налоговые уведомления не будут направлены, если сумма налогов в них не превышает 300 рублей. Прежде эта сумма была в три раза меньше — 100 рублей.

Уведомления не направляются:

— когда при применении льгот или вычетов оказывается, что начислять налог не на что: в эту категорию, например, попадают жилые дома площадью до 50 кв. м;

— если у налогоплательщика образовалась переплата, превышающая сумму налогов, подлежащих уплате (при этом переплата по одному налогу может засчитываться в счет других без ограничения по срокам возникновения).

Налоговое уведомление за налоговый период 2024 года должно быть исполнено (оплачено) не позднее 1 декабря 2025 года.

Ранее «Областная газета» писала о том, как развивается экономика на Урале.