С конца сентября свердловчане начали получать уведомления о налогах на имущество и на доходы физических лиц. Подобные кампании проходят каждую осень и завершаются 1 декабря – в последний день, когда еще можно заплатить налоги, чтобы спать спокойно, не беспокоясь о штрафных санкциях. О том, сколько налоговых уведомлений разослано, как проверить правильность начислений, кто имеет право на льготы, какие вычеты доступны всем и как не нарваться на мошенников, рассказал «ОГ» начальник отдела камерального контроля в сфере налогообложения имущества управления ФНС России по Свердловской области Павел Ваняшин.

– Павел Леонидович, дважды в год в стране проходят масштабные кампании, связанные с налогообложением физических лиц: весной граждане подают декларации о доходах, осенью – платят имущественные налоги и НДФЛ. Много ли налоговых уведомлений отправлено свердловчанам?

– В этом году мы разослали более 2 млн уведомлений. Большинство из них с имущественными налогами, но есть и с налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговые уведомления получили собственники недвижимости – квартир, домов, гаражей, машино-мест, объектов незавершенного строительства и иных зданий и помещений, а также владельцы автомобилей, земельных участков. За исключением тех, разумеется, кто имеет право на льготы.

Уведомления об уплате НДФЛ получили владельцы банковских вкладов, чей совокупный годовой процентный доход превысил необлагаемый налогом лимит, а также граждане, у которых размер доходов, полученных за счет высокой зарплаты, премий, операций с цифровой валютой, азартных игр, крупных ­выигрышей в лотерею, подпадает под прогрессивную шкалу налого­обложения.

– Как доставляются уведомления налогоплательщикам?

– Уведомления направляются в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России, на портал «Госуслуги», заказным письмом по адресу регистрации «Почтой России». Можно также получить уведомление лично, придя в территориальные органы ФНС, или через МФЦ.

Должен отметить, что в этом году произошел значительный рост рассылки уведомлений в электронном виде. Это связано с тем, что с 1 августа 2026 года закон дал нам право направлять налоговые уведомления через портал «Госуслуги» всем, у кого имеется подтвержденная учетная запись. Это избавило налогоплательщиков от необходимости подавать заявление о согласии получать уведомления на портале, заверять его электронной подписью, устанавливать отдельное приложение.

Теперь лишние барьеры сняты, и вот вам результат: из 2 млн 50 тыс. уведомлений порядка 1,9 млн отправлены в электронном виде, а на долю бумажных приходится примерно 150 тыс.

– Уведомления на бумаге, наверное, предпочитают получать пенсионеры?

– Нет, в основном это несовершеннолетние, которые в силу возраста еще не имеют паспорта и подтвержденной учетной записи на портале «Гос-услуги».

– В редакцию поступают сигналы, что кампанией по рассылке налоговых уведомлений пытаются воспользоваться мошенники. На днях лично мне пришло сообщение в МАХ якобы от ФНС, в котором предлагалось перейти по ссылке, чтобы ознакомиться с начисленными налогами. Проверка показала, что аккаунт фейковый. Давайте объясним читателям, рассылает ли ФНС налоговые уведомления через мессенджеры?

– Конечно же, нет. Официальные каналы рассылки налоговых уведомлений – это личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России nalog.gov.ru, портал «Гос­услуги», «Почта России». Ни через MAX, ни через другие ­мессенд­жеры налоговые уведомления мы не направляем.

Разумеется, у Федеральной налоговой службы России есть каналы в мессенджерах и соцсетях – в МАХ, во «ВКонтакте», в «Одноклассниках». Там размещаются разъяснения налогового законодательства, консультации и инструкции, напоминания для граждан. Но, повторю, никогда через мессенджеры не рассылаются уведомления о налогах, долгах или требования об их уплате.

Если вам в мессенджер пришло сообщение от имени ФНС с просьбой перейти по ссылке, назвать код из СМС или оплатить счет – это мошенничество. Немедленно удалите этот чат, не вступая в переписку.

– Что делать человеку, если он считает, что налог ему начислили неправильно? Как получить разъяснения?

– Информацию и консультацию из первых рук бесплатно можно получить в налоговой инспекции, обратившись туда лично или в электронном виде через сервисы ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Обратиться в ФНС России». Для удобства налогоплательщиков в ноя­бре график работы инспекций Свердловской области по вторникам и четвергам продлен до 20 часов. Также инспекциями будут проведены Дни открытых дверей 22 октября и 26 ноября. Кроме того, можно позвонить по телефону единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.

– Интернет буквально кишит предложениями проконсультировать налогоплательщиков, помочь «минимизировать» налоги. Стоит ли прибегать к их услугам?

– Большинство таких фирм бесплатно дают консультацию общего плана: скажем, такой-то статьей Налогового кодекса предусмотрена такая-то льгота. Но за то, чтобы узнать, положена ли она лично вам и в каком размере, уже требуют оплату. Причем никакой ответственности за правильность информации интернет-консультанты не несут. Что касается обещания помочь «минимизировать» налоги, то за ним скрывается информация о положенных льготах и вычетах. Никто не рискнет раздавать советы, как обойти закон, укрыть имущество от налогов.

Так что проще и надежнее получить информацию в ФНС России. Сделать это можно любым из способов, о которых я рассказал, отвечая на предыдущий вопрос.

– Многие читатели «ОГ», получившие налоговые уведомления, обнаружили, что предъявленные к оплате суммы увеличились по сравнению с прошлым годом. За счет чего это произошло?

– Действительно, общая сумма имущественных налогов в направленных уведомлениях составила в этом году 8,3 млрд рублей и превысила прошлогоднюю на 20%. Причин несколько. Во-первых, это ежегодный эволюционный рост налого­облагаемой базы, связанный с тем, что строятся многоквартирные и индивидуальные жилые дома, гаражи, приобретаются земельные участки. Это дает прирост на 5–10% по налогу на имущество.

Во-вторых, постоянно растут доходы и сверхдоходы свердловчан. Прогрессивная шкала налогообложения применяется все чаще, используется ставка не только в 15%, но и в 22%.

В-третьих, в этом году впервые за много лет начислен транспортный налог владельцам автомобилей с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил.

– Много у нас таких легковушек?

– Количество не назову, но это самый, пожалуй, распространенный вид автомобилей: импортные и отечественные хэтчбеки, небольшие седаны и кроссоверы. Прежде их владельцы были освобождены от уплаты транспортного налога, но с 2025 года эту льготу в Свердловской области упразднили. Число плательщиков этого вида регионального налога сразу увеличилось на 30%.

Хочу сделать акцент на этом новшестве. Дело в том, что транспортный налог начисляется на основании сведений ГАИ (ГИБДД). К сожалению, граждане не всегда снимают с регистрации автомобиль, который продали либо не используют по причине аварии или поломки. Не секрет, что некоторые не оформляют договор купли-продажи, а передают авто по нотариально удостоверенной доверенности. В этом случае по закону они остаются собственниками автомобиля, именно им и будет начислен транспортный налог. Так что, если вы не хотите платить налог за авто, которым давным-давно не пользуетесь или которым пользуется кто-то другой, снимите его с регистрации в ГАИ.

– Какие есть льготы по налогам?

– Есть льготы, так сказать, сквозные, которые существуют для всех видов налогов. Есть также льготные категории граждан – это пенсионеры и предпенсионеры, инвалиды, многодетные родители, а также участники специальной военной операции и члены их семей, которым льготы полагаются с 2022 года, даже если они вводились или вводятся позднее.

При этом нужно понимать, что льготы, как правило, не дают стопроцентного освобождения от всех налогов. Скажем, налогом на имущество не облагается лишь одна квартира, если их у человека в собственности две, то налог будет исчислен на ту, чья кадастровая стоимость меньше. Этот алгоритм применяется на все виды имущества и для всех льготных ­категорий.

– Кроме льгот, законом предусмотрены и другие меры, призванные снизить налоговое бремя.

– Да. Максимальный прирост налога для объекта налогообложения, за исключением случаев, когда рост обусловлен изменением технических характеристик, ограничен 10% в год.

При расчете налога на имущество за объекты, право собственности на которые возникло с 2023 года, применяется понижающий коэффициент 0,6, но только в первом периоде, за который расчет производится.

Существенно снижает нагрузку на собственников и уменьшение налогооблагаемой базы. При расчете земельного налога применяется вычет в размере 600 кв. м на один земельный участок. То есть владельцы стандартных шести соток за них вообще ничего не платят. Кроме того, многие муниципалитеты устанавливают дополнительные льготы по земельному налогу.

При расчете налога на жилье также применяются вычеты: на квартиру налогооблагаемая база уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв. м, на жилой дом – на 50 кв. м, на комнату – на 10 кв. м. Для многодетных семей принцип другой: дополнительный налоговый вычет дается на каждого ребенка по 5 кв. м в квартире и по 7 кв. м в жилом доме.

– Всем ли свердловчанам нужно ждать налоговые уведомления? В каких случаях они не рассылаются?

– Мы не отправляем уведомления тем, кому ничего не нужно платить или у кого сумма налога меньше 300 рублей. То есть если вы относитесь к льготной категории и у вас в собственности одна квартира, одна машина, одна дача, уведомление вы не получите, поскольку налог платить не нужно. Если сумма налога совсем маленькая, мы ждем, когда она превысит 300 рублей, и лишь тогда высылаем уведомление.

– Многие налоги мы платим давно, уже привыкли к ним. А вот налог на банковские вклады относительно новый. Назовите основные его параметры, на которые нужно обратить внимание.

– С 1 января 2021 года доходы по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, облагаются ­налогом на доходы физических лиц, при этом доходы, полученные в 2021 и 2022 годах по вкладам (остаткам на счетах) в банках, освобождаются от налого­обложения.

Налог исчисляется не со всей суммы доходов в виде процентов, а лишь с суммы, превышаю­щей устанавливаемый законом ежегодно налоговый вычет. В 2025 году он составил 210 тысяч рублей, и налогообложению подлежит лишь сумма, превышающая 210 тысяч рублей.

Исчисление суммы налога осуществляется на основании информации, представленной банками (кредитными учреждениями). Доходы в виде процентов по вкладам в банках облагаются налогом по ставкам 13 и 15%. Доходы, превышающие 2,4 млн руб., облагаются по ставке 15%.

– Что делать, если уведомление не поступило, но знаешь, что есть имущество, которое облагается налогом?

– Ничего нельзя исключать. Если у человека есть внутреннее убеждение, что он что-то должен государству, нужно обратиться к нам любым доступным способом и поделиться своим сомнением. Обязанность налогоплательщика ставить в известность инспекцию о том, что вам не начислили налог за отчетный период владения тем или иным имуществом, закреплена в Налоговом кодексе РФ.

– До какого числа нужно рассчитаться с казной?

– Срок уплаты имущественных налогов и НДФЛ за 2025 год – не позднее 1 декабря 2026 года. Времени, как видите, достаточно, чтобы разобраться в том, что непонятно, или вы­явить и исправить неточности.

– Как уплатить налог?

– Для этого существует много способов. Все электронные способы направления уведомлений: в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России, в официальном мобильном приложении нашего ведомства «Налоги ФЛ», на портале «Госуслуги» – включают в себя возможность произвести уплату по ссылке. Но и они, и те, кто получает квитанции в бумажном виде, могут произвести уплату в любом банке или банкомате – по штрих-коду, QR-коду или по реквизитам. Можно оплатить квитанцию прямо в почтовом отделении.

Возвращаясь к упомянутым в начале нашей беседы мошенникам, хочу подчерк­нуть: мессенджеры для уплаты налогов ФНС России не используются. Если вам поступают подобные предложения, игнорируйте их.

– Ну и в завершение разговора – какие санкции предусмотрены за задержку платежей?

– Начиная с 2 декабря за каждый день просрочки платежа начисляются пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центробанка России, которая сейчас составляет 14% годовых. Пени начисляются ежедневно до той поры, пока не будет погашен долг – сумма налога и набежавшие пени.

– Если налоговая по ошибке не включила в уведомление налог за какой-то объект и человек его не уплатил вовремя, кто несет за это ответственность?

– Обязанность по исчислению налога лежит на нас. Если мы этого не сделали (хотя подобное маловероятно) и, соответственно, не направили уведомление, пени начисляться не будут. Однако это не освобождает человека от уплаты налога. В конечном итоге он будет начислен, но без пени, и его придется уплатить.

– Какие меры воздействия, кроме штрафных санкций, предусмотрены для злостных неплательщиков?

– Прежде всего, должен отметить, что таковых очень мало, подавляющее большинство свердловчан налоги платят аккуратно. К тому же с прошлого года у нас появилась возможность взыскивать задолженность с банковских счетов граждан без обращения в суд.

К процедуре взыскания задолженности за счет иного имущества должника через ФССП России мы прибегаем в крайних случаях: если у человека недостаточно средств на счете в банке или счет отсутствует. Соответствующее постановление о взыскании задолженности передается судебным приставам, и уже они принимают меры к должнику: скажем, налагают арест на имущество, устанавливают ограничения на выезд за границу и прочее.

– Павел Леонидович, что бы вы посоветовали нашим читателям напоследок?

– Хочу обратить внимание, что уведомление считается полученным на следующий день после его размещения в личном кабинете налогоплательщика, объяснение, что человек не увидел, не прочитал уведомление, не считается уважительной причиной, не освобождает от обязанности уплатить налог и не приостанавливает начисление пеней. Поэтому, если вы пользуетесь исключительно цифровыми технологиями, подключите в личном кабинете налогоплательщика рush-­уведомления или подтвердите адрес электронной почты, это не позволит вам пропустить сообщение о начисленных ­налогах.

Если же вы пользуетесь обычной почтой, почаще заглядывайте в почтовый ящик или наведайтесь в свое почтовое ­отделение.

И не тяните с уплатой ­налогов.

Ранее «Областная газета» писала о том, что в Свердловской области мошенники рассылают уведомления о налоговых начислениях от имени ФНС.